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央廣網(wǎng)南通4月6日消息（記者鄭楚豫）3月31日，深圳證券交易所上市審核委員會(huì)召開了2023年第16次上市審核委員會(huì)審議會(huì)議，審議結(jié)果顯示，江蘇萬(wàn)高藥業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“萬(wàn)高藥業(yè)”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請(qǐng)獲通過(guò)。

【資料圖】

萬(wàn)高藥業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)包括化學(xué)藥和中成藥的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，并對(duì)外提供藥物工藝研發(fā)、生產(chǎn)服務(wù)（即CMO/CDMO業(yè)務(wù)）。

招股說(shuō)明書披露，萬(wàn)高藥業(yè)計(jì)劃發(fā)行新股不超過(guò)2086.67萬(wàn)股，擬募集資金61025.32萬(wàn)元，將投入“年產(chǎn)片劑32億片、膠囊劑5億粒、顆粒劑2億袋、干混懸劑1億袋、小容量注射劑4000萬(wàn)支建設(shè)項(xiàng)目”、“創(chuàng)新藥研發(fā)項(xiàng)目”和補(bǔ)充流動(dòng)資金，保薦人（主承銷商）為民生證券。

客戶包括國(guó)藥集團(tuán)、華潤(rùn)醫(yī)藥等

萬(wàn)高藥業(yè)成立于2003年，公司成立至今始終堅(jiān)持以研發(fā)為先導(dǎo)，致力于生產(chǎn)研發(fā)一體化的企業(yè)發(fā)展路線，自主研發(fā)生產(chǎn)心血管、糖尿病及其并發(fā)癥、鈣補(bǔ)充劑、抗腫瘤、消化道等多個(gè)領(lǐng)域用藥，建立了品種、劑型多樣化的產(chǎn)品管線及研發(fā)、生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)體系。

目前，萬(wàn)高藥業(yè)生產(chǎn)的主要產(chǎn)品包含化學(xué)藥和中成藥兩種類型。化學(xué)藥主要包括纈沙坦氫氯噻嗪片/分散片、羥苯磺酸鈣膠囊/分散片、碳酸鈣D3咀嚼片、厄貝沙坦氫氯噻嗪片/分散片、苯扎貝特分散片、鋁碳酸鎂咀嚼片、馬來(lái)酸氨氯地平分散片等；中成藥主要包括鴉膽子油軟膠囊等。

招股說(shuō)明書披露，萬(wàn)高藥業(yè)產(chǎn)品的銷售主要采用經(jīng)銷模式，通過(guò)持有藥品經(jīng)營(yíng)許可證的醫(yī)藥流通企業(yè)將產(chǎn)品銷售到各等級(jí)醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、藥店等終端客戶。此外，公司有少量產(chǎn)品采取直銷模式，即由發(fā)行人直接銷售給連鎖藥店等終端客戶。

目前，萬(wàn)高藥業(yè)主要客戶包括中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)有限公司、華潤(rùn)醫(yī)藥集團(tuán)有限公司、仁和藥業(yè)股份有限公司、海南紫竹星藥業(yè)股份有限公司等。

上市委關(guān)注推廣服務(wù)費(fèi)、關(guān)聯(lián)交易等問(wèn)題

據(jù)深圳證券交易所公告顯示，上市委關(guān)注了萬(wàn)高藥業(yè)推廣服務(wù)費(fèi)、關(guān)聯(lián)交易及申報(bào)前新增股東等問(wèn)題。

根據(jù)萬(wàn)高藥業(yè)申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)（2019年至2022年1-6月）公司推廣服務(wù)費(fèi)分別為33965.88萬(wàn)元、31844.19萬(wàn)元、24938.74萬(wàn)元、10053.56萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為53.08%、47.56%、37.77%、32.08%。

上市委要求萬(wàn)高藥業(yè)：結(jié)合推廣服務(wù)合同要點(diǎn)、推廣服務(wù)的具體內(nèi)容，按照推廣服務(wù)費(fèi)的構(gòu)成，說(shuō)明推廣服務(wù)費(fèi)的確定依據(jù)，考核推廣效果的方式，是否存在商業(yè)賄賂的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

根據(jù)萬(wàn)高藥業(yè)申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方紫竹星銷售藥品分別為4426.92萬(wàn)元、4985.02萬(wàn)元、5510.64萬(wàn)元、3059.41萬(wàn)元，接受藥品推廣服務(wù)支出4700.82萬(wàn)元、1830.07萬(wàn)元、527.14萬(wàn)元、0萬(wàn)元。

上市委要求萬(wàn)高藥業(yè)：結(jié)合發(fā)行人與第三方同類業(yè)務(wù)的交易定價(jià)情況、關(guān)聯(lián)方與第三方同類業(yè)務(wù)的交易定價(jià)情況，說(shuō)明上述關(guān)聯(lián)交易的公允性，是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形，是否存在利益輸送的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

根據(jù)萬(wàn)高藥業(yè)申報(bào)材料，2021年6月發(fā)行人原股東姚耀將其持有的27萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給樊健、吳玲玲，定價(jià)依據(jù)為原始投資成本加計(jì)年化7%的利息。

上市委要求萬(wàn)高藥業(yè)：（1）說(shuō)明姚耀轉(zhuǎn)讓股份的原因及合理性；（2）說(shuō)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓款通過(guò)發(fā)行人收付的原因及合理性；（3）說(shuō)明樊健、吳玲玲入股發(fā)行人是否存在未披露的其他利益安排、股權(quán)代持情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

營(yíng)收和凈利潤(rùn)波動(dòng)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)前后矛盾

招股說(shuō)明書披露，報(bào)告期內(nèi)，萬(wàn)高藥業(yè)營(yíng)業(yè)收入分別為64002.49萬(wàn)元、66996.88萬(wàn)元、66035.19萬(wàn)元和31495.67萬(wàn)元，同期凈利潤(rùn)分別為6287.63萬(wàn)元、5861.77萬(wàn)元、8906.59萬(wàn)元和3560.04萬(wàn)元。

公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（來(lái)源：萬(wàn)高藥業(yè)招股說(shuō)明書）

央廣網(wǎng)記者發(fā)現(xiàn)，報(bào)告期內(nèi)，萬(wàn)高藥業(yè)的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)不僅出現(xiàn)波動(dòng)，還與公開信息存在矛盾。

據(jù)海門日?qǐng)?bào)2020年2月11日公開報(bào)道顯示，萬(wàn)高藥業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅銷售7億元，利潤(rùn)9000萬(wàn)元，上繳稅收6000余萬(wàn)元。

萬(wàn)高藥業(yè)相關(guān)報(bào)道（來(lái)源：海門日?qǐng)?bào)）

對(duì)比可見(jiàn)，萬(wàn)高藥業(yè)招股說(shuō)明書披露的2019年?duì)I業(yè)收入，比海門日?qǐng)?bào)報(bào)道文章中的數(shù)據(jù)少了6000萬(wàn)元左右，凈利潤(rùn)也少了2700萬(wàn)元左右，不知為何同一年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)明顯偏差。

銷售數(shù)據(jù)與客戶采購(gòu)數(shù)據(jù)不一致

招股說(shuō)明書披露，寧夏康亞藥業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“康亞藥業(yè)”）是萬(wàn)高藥業(yè)2019年和2020年的前五大供應(yīng)商之一，采購(gòu)金額分別為625.16萬(wàn)元和641.73萬(wàn)元。

公司前五大供應(yīng)商情況（來(lái)源：萬(wàn)高藥業(yè)招股說(shuō)明書）

但據(jù)康亞藥業(yè)年報(bào)披露，2019年和2020年，該公司對(duì)萬(wàn)高藥業(yè)的銷售金額分別為789.07萬(wàn)元和712.38萬(wàn)元。

康亞藥業(yè)銷售情況（來(lái)源：康亞藥業(yè)2019年和2020年年報(bào)）

對(duì)比可見(jiàn)，萬(wàn)高藥業(yè)的銷售數(shù)據(jù)與客戶采購(gòu)數(shù)據(jù)存在明顯差異。對(duì)此，央廣網(wǎng)聯(lián)系了萬(wàn)高藥業(yè)證券部，截至發(fā)稿，公司未作回復(fù)。