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央廣網(wǎng)泰州3月17日消息（記者 鄭楚豫）3月1日，中裕軟管科技股份有限公司（簡稱“中裕科技”或“發(fā)行人”）披露更新了招股說明書注冊稿，公司擬于北交所掛牌上市。

(資料圖片)

中裕科技成立于2000年11月，公司專注于流體傳輸高分子材料軟管的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，為流體輸送提供耐高壓、抗磨損、長距離的專業(yè)化解決方案和定制化服務。公司產(chǎn)品廣泛應用于頁巖油氣開采、礦井排水、市政消防、應急救援、農(nóng)業(yè)灌溉等諸多領域，能夠滿足不同場景下的作業(yè)環(huán)境要求。

中?？萍颊泄烧f明書披露，公司擬公開發(fā)行不超過2,410.00萬股（未考慮行使超額配售選擇權的情況下）人民幣普通股，擬募集資金32,535.00萬元，將投入柔性增強熱塑性復合管量產(chǎn)項目、鋼襯改性聚氨酯耐磨管量產(chǎn)項目、檢測中心項目和補充流動資金，保薦人（主承銷商）為東吳證券。

銷售模式和高毛利率合理性遭上市委問詢

1月20日，中?？萍际装l(fā)申請獲通過，據(jù)審議會議結果公告顯示，上市委員會主要針對中?？萍季惩怃N售和毛利率情況進行了問詢。

上市委員會審議結果公告（來源：北京證券交易所網(wǎng)站）

關于境外銷售，據(jù)中?？萍忌陥笪募@示，中裕美國（中裕科技全資孫公司）將貨物交付給客戶指定的承運商后即認為貨物的所有權及控制權發(fā)生轉(zhuǎn)移，滿足收入確認條件。發(fā)行人針對北美地區(qū)發(fā)行人銷售模式是國內(nèi)先發(fā)貨到中裕美國，北美客戶到中裕美國倉庫提貨，同時上述客戶的銷售采用訂單發(fā)貨的方式，從接收訂單至收入確認一般在二個月內(nèi)完成。

對此，上市委員會要求中?？萍颊f明：（1）客戶簽收與客戶指定的承運商簽收是否存在差異，與披露的收入確認政策是否保持一致。（2）設立中裕美國的必要性和采用上述銷售模式的合理性，上述銷售模式是否會產(chǎn)生額外的運輸費用以及將上述銷售產(chǎn)生的運費、關稅等不計入成本而計入銷售費用是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

關于毛利率，據(jù)中?？萍忌陥笪募@示，報告期內(nèi)中?？萍济蕿?6.97%、43.95%、41.42%、46.07%，遠高于行業(yè)平均毛利率約30%的水平。

上市委員會要求中?？萍颊f明：（1）毛利率遠高于行業(yè)平均水平的原因及合理性，發(fā)行人在價格與成本方面的具體優(yōu)勢，客戶是否對價格有定期下調(diào)的要求，境內(nèi)與境外、定制與非定制業(yè)務毛利率的差異情況，是否存在提前確認收入情形，成本結轉(zhuǎn)是否完整、及時。（2）毛利率2020年、2021年持續(xù)下降，2022年1-6月大幅上升的原因，是否與行業(yè)毛利率水平變化趨勢一致。（3）結合期間費用說明凈利率與同行業(yè)可比公司的對比情況。（4）結合2022年業(yè)績及募投項目情況，說明高毛利率是否具有可持續(xù)性。

與關聯(lián)公司存在人員交叉

中裕科技實際控制人為黃裕中和秦俊明夫婦，二人持有公司71.6547%的股份。其中，黃裕中直接持有發(fā)行人53.3904%股份，現(xiàn)任發(fā)行人控股股東、董事長、總經(jīng)理；秦俊明直接持有發(fā)行人18.2643%股份，現(xiàn)為發(fā)行人董事。

招股說明書披露，平裕（成都）科技有限公司（簡稱“平裕成都”）是黃裕中控制的關聯(lián)企業(yè)，該公司主營業(yè)務為應急救援智能裝備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，與中?？萍荚诋a(chǎn)品、技術、客戶、供應商、資產(chǎn)等方面均存在差異。

中裕科技在招股說明書中表示，公司與平裕成都在主營業(yè)務上不存在沖突，亦不存在任何利益輸送安排。

據(jù)公開資料顯示，平裕成都卻與中?？萍荚谌藛T、技術等多方面存在交叉。平裕成都“一種具有限位功能的儲球部件及破玻設備”專利顯示，發(fā)明人為黃裕中、張小紅、徐慶忠、顧生銳、張國明。

平裕成都相關專利信息（來源：天眼查官網(wǎng)）

但據(jù)中?？萍颊泄烧f明書披露，報告期內(nèi)，張小紅為中?？萍级?、副總經(jīng)理，徐慶忠、顧生銳均為中裕科技員工。

張小紅、徐慶忠、顧生銳任職信息（來源：中?？萍颊泄烧f明書）

同時，平裕成都2021年年報顯示，該公司對外聯(lián)系電話為137****9092，經(jīng)查詢該電話歸屬徐慶忠。

平裕成都聯(lián)系電話（來源：天眼查官網(wǎng)）

工商資料同時顯示，徐慶忠作為中?？萍紗T工，還是蘇州泰瑞斯電子科技有限公司（簡稱“蘇州泰瑞斯”）的法定代表人。

蘇州泰瑞斯工商信息（來源：天眼查官網(wǎng)）

對于公司與平裕成都存在人員交叉、與蘇州泰瑞斯存在一定關聯(lián)關系等情況，中裕科技在招股說明書中沒有披露。對此央廣網(wǎng)聯(lián)系了中?？萍甲C券部，截至發(fā)稿，公司未作回復。

生產(chǎn)設備價值提高近2倍，產(chǎn)能并未增加

招股說明書披露，2019年至2022年6月（簡稱“報告期”），中裕科技的營業(yè)收入分別為33,196.71萬元、26,558.59萬元、35,968.94萬元和27,179.72萬元，同期凈利潤分別為6,991.99萬元、4,987.87萬元、5,141.70萬元和3,688.05萬元。

中裕科技在招股說明書中披露，公司的固定資產(chǎn)主要包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備和電子及其他設備等。各報告期末，公司固定資產(chǎn)賬面價值分別為6,104.33萬元、6,704.15萬元、7,895.93萬元、7,980.80萬元。報告期內(nèi)，中裕科技機器設備價值大幅提高。其中，2019年末公司機器設備價值為2458.22萬元；而截至2022年6月30日公司機器設備價值為4837.73萬元，是2019年末的近2倍。

公司主要固定資產(chǎn)情況（來源：中?？萍颊泄烧f明書）

中?？萍挤Q，報告期內(nèi)公司機器設備逐年增加，主要系隨著業(yè)務規(guī)模擴大，公司根據(jù)需求新增和更新生產(chǎn)線。

但招股說明書同時披露，報告期內(nèi)中?？萍嫉漠a(chǎn)能并無增加，分別為1,260.00萬米、1,260.00萬米、1,260.00萬米和630.00萬米。

公司主要產(chǎn)品的產(chǎn)能、產(chǎn)量情況（來源：中?？萍颊泄烧f明書）

對于公司新增和更新了生產(chǎn)線、但產(chǎn)能卻沒有提高的原因及合理性，央廣網(wǎng)聯(lián)系了中?？萍甲C券部，截至發(fā)稿，公司未作回復。